Сегодняшняя тема — Получение налогового вычета — станет очередной ступенькой в освоении финансовой грамотности. Думаете, это не про вас? Ошибаетесь: даже если у вас не было покупок недвижимости, все мы — потребители медицинских, спортивных, образовательных услуг, расходы на которые можно частично компенсировать за счет налогового вычета. На это имеет право любой гражданин России, который платит налог на доходы с физических лиц.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут.
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.
Запросить налоговый вычет разрешается только по расходам за последние три года. Если вы, например, оплатили обучение или лечение пять лет назад, оформить возврат не получится. Государство возвращает налогоплательщику уплаченный подоходный налог (НДФЛ) в пределах 13% от затраченной суммы.
Какими бывают вычеты?
Стандартные
Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.
Социальные
Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.
Инвестиционные
Это специальный вычет для инвесторов. С его помощью владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченный. А владельцы обычных счетов освобождаются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, если они держали их больше трех лет и проводили сделки на бирже.
Имущественные
Вы имеете право получить налоговый вычет за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Причем при покупке жилья в ипотеку вы также можете получить дополнительный вычет — на расходы по кредитным процентам. В некоторых случаях вы также можете рассчитывать на вычет с дохода от продажи имущества — недвижимости, автомобилей и других ценностей.
5 вариантов для возврата НДФЛ
Да, налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, оплате вуза для ребенка или визите к платному стоматологу. Но есть и другие расходы, которые подходят для возврата налога, но не все это знают.
Вот несколько примеров.
Лекарства
Верните налог при оплате лекарств для себя и ребенка
Если мама или папа платили за лекарства для себя или ребенка, они могут получить вычет и вернуть НДФЛ.
Условия
Родители — налоговые резиденты РФ.
Получают доход, облагаемый НДФЛ.
Оплачивали лекарства для ребенка до 18 лет или до 24 лет при очном обучении
Лекарство назначено врачом и выписано по рецепту.
Сумма
Расходы для вычета — до 120 000 ₽ в год для каждого родителя.
Налог к возврату — до 15 600 ₽ в год
Просите рецепт даже на безрецептурные препараты
Врач обязан выдать его, если назначает ребенку любые лекарства. Даже сироп от кашля, свечи для снижения температуры или мазь от опрелостей. Этот рецепт пригодится для налоговой при оформлении вычета. Без документа, подтверждающего назначение препарата, вернуть налог не получится.
Какой рецепт нужен для вычета
По форме 107-1/у. Для рецептурных лекарств бланк могут забрать в аптеке, поэтому для вычета нужно получить отдельный. Подтверждение расходов — чеки на покупку с указанием препаратов.
Лечение родителей
При оплате операции, обследований или лекарств для пожилых матери или отца можно оформить вычет до 15600 рублей уплаченного налога в год. Если они работают, вычет могут получить сами. Если на пенсии — налог вернут работающие дети.
Занятия спортом
Согласно поручению Президента России Владимира Путина, с 1 января 2024 года была усовершенствована процедура получения налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги. Ведь благодаря федпроекту «Спорт — норма жизни» национального проекта «Демография» по всей России открыто более 400 спортивных объектов, а 53% россиян систематически занимаются физкультурой и спортом.
По новым правилам совокупный размер расходов, с которых оформляется вычет, увеличился с 120 тыс.рублей до 150 тыс. рублей: стало быть, за фитнес, оплаченный в 2024 году и позже, можно будет вернуть до 19,5 тыс. рублей.
Вычет можно получить не только за себя, но и за несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных, в возрасте до 18 лет, а также за детей до 24 лет, которые учатся очно в аккредитованных колледжах и вузах.
С 2022 года от россиян поступило более 178 тыс. заявлений на «спортивный» вычет. За это время заявители израсходовали на тренировки почти 5 млрд рублей, соответственно, к возврату планируется 637,9 млн рублей, сообщил министр спорта Олег Матыцин.
Перед тем, как обращаться за вычетом, проверьте, есть ли спортивная организация в списке физкультурно-оздоровительных организаций и ИП Минспорта. В этот список вошли свыше 4 тыс. компаний со всей страны, от Москвы до новых регионов.
Без лишней беготни
По новым нормам налоговый вычет предоставляется проактивно, в два раза быстрее, чем сейчас, без предоставления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов. Организации и ИП должны будут самостоятельно передавать в налоговые органы все данные, необходимые для подтверждения права клиента на вычет — разумеется, с его согласия.
Любителей спорта избавят от копирования чеков и договоров на оказание услуг, от заполнения и подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Останется только направить в налоговую заявление на вычет. Это уже сейчас можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там же будут отображены вердикт инспектора и сумма к возмещению. В течение месяца средства перечислят на ваш счет.
Эти нововведения распространяются на расходы, понесенные физлицами с 2024 года. За более ранний период придется все же самому заполнить декларацию и приложить к ней чеки с договорами.
Аналогичным образом упрощается оформление вычета через работодателя. Многие предпочитают этот способ, потому что в налоговую допустимо подать заявление только по завершении того года, в который была произведена оплата услуг. А вот по месту работы ждать не обязательно, можно обращаться хоть на следующий день после оплаты.
Опять же, достаточно будет заполнить заявление на сайте ФНС, остальное поступит налоговикам от спортивных организаций. Инспектор вынесет решение и составит уведомление, которое сам перешлет работодателю. Исходя из величины НДФЛ, уже уплаченного вами ранее, бухгалтерия либо начислит выплату, либо перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.
Покупка жилья не только себе, но и ребенку
Если родители оплатили долю или объект, а собственник — ребенок до 18 лет, они могут включить расходы в вычет на приобретение недвижимости, но в пределах своего личного листа. Сам ребенок при этом право на вычет в будущем не потеряет.
Вычет на обучение
Курсы вождения
Можно платить не только за вуз, частный садик или уроки английского. Подойдет и автошкола с лицензией — для себя, детей, братьев и сестер.
Благотворительность
Вычет — максимум 25% годового дохода благотворителя. Возврат — 13% от суммы расходов в пределах лимита вычета. Это может быть как ИП на общей системе, так и физлицо с уплатой НДФЛ.
Оформление
В карточках
Увеличены лимиты для социальных вычетов. Вычет на фитнес (как и на лечение, обучение, страхование) увеличен со 120 000 рублей до 150 000 рублей в год. К расходам, оплаченным до 2024 года, применяются прежние лимиты.
Данные изменения вступили в силу с 1 января 2024 года и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года.
Подготовила Алена КОЛНОГОРОВА
по материалам, предоставленным Аленой Оболенской, директором регионального центра финансовой грамотности и ДИП СО.
